Con la publicación en el B.O.E. de la Ley de Presupuestos Generales, a partir del 5 de julio de 2018, varían los importes de retención para el pago de impuestos sobre los premios de loterías en España.
Previamente a esta disposición aprobada el 16 de mayo en el Congreso de los Diputados, todos los premios de loterías en general (Loterías y Apuestas del Estado, Comunidades Autónomas, premios de la ONCE, Cruz Roja, etc.) el pagador debía abonar una retención del 20% del importe del premio, a partir de 2.500€ que quedaban exentos de pago.
En este mismo sentido, todos los premios por importe igual o inferior a 2.500€ quedaban exentos del impuesto.
Con la nueva entrada en vigor de los presupuestos del Estado, la cantidad exenta de impuesto pasa a ser de los primeros 10.000€ (y naturalmente todos los premios que no alcancen esa cantidad), para el año 2018.
Pero esa misma disposición establece que para los premios a cobrar durante el año 2019, la cantidad exenta, ascenderá hasta los 20.000 €, y para 2020 la exención alcanzará a los premios de hasta 40.000 euros.
Esto no se aplicará siempre y en todos los casos, ya que estos mínimos exentos se aplicarán sólo cuando el décimo, fracción o ticket de lotería, o de la apuesta efectuada, sea por lo menos de un importe igual o superior a 0,50 euros. Cuando el premio pudiese ser inferior, la cuantía máxima exenta se reducirá de forma proporcional.
Retención de impuesto en los premios de lotería en otros Países
Hay algunos países que no aplican retención inicial de impuesto sobre los premios de loterías, pero eso no quiere decir que con posterioridad no tributen, ya que los jugadores ganadores, pueden estar sujetos a declarar el premio como una ganancia o beneficio extra en la declaración de impuesto anual.
Países que tienen exento el pago de impuesto directo en las loterías
Algunos de estos países son: Alemania, Australia, Austria, Canadá, Dinamarca, Eslovaquia, Estonia, Finlandia, Francia, Gran Bretaña, Irlanda, Islandia, Letonia, Lituania, Noruega, Nueva Zelanda, República Checa, Sudáfrica y Suecia, entre otros.
Con anterioridad a 2013, España estaba también entre ese grupo de países exentos de tasas, pero a partir de esa fecha, se convirtió en uno de los peores países en cuanto a impuestos en las loterías.
Países que gravan con impuestos los pagos de premios en las loterías
Chile – Hay un solo tramo de impuesto de 17%.
Colombia – Hay dos tramos de impuestos. Tramo de Impuestos 1: no paga impuestos hasta Cop70.000. Tramo de Impuestos 2: Cualquier parte del premio que exceda los Cop70.000 está sujeta a un impuesto del 20%.
España -Actualmente hay dos tramos de impuestos. Tramo de Impuestos 1: no paga impuestos hasta €40.000. Tramo de Impuestos 2: Cualquier parte del premio que exceda los €40.000 está sujeta a un impuesto del 20%. Los ciudadanos de la mayoría de países excepto España, tienen derecho a una devolución de impuestos completa para evitar la doble imposición. La reclamación de este reembolso es responsabilidad exclusiva del jugador y debe hacerse a través de las autoridades fiscales españolas. Los reembolsos de impuestos, al ser aprobados, se emitirán durante el siguiente año calendario.
Italia – Hay siete tramos de impuestos. Tramo de Impuestos 1: no paga impuestos hasta €100. Tramo 2: La parte del premio entre €100,01 y €300 está sujeta a un impuesto fijo de €1,03. Tramo 3: La parte del premio entre €300,01 y €500 está sujeta a un impuesto fijo de €3,10. Tramo 4: La parte del premio entre €500,01 y €1.000 está sujeta a un impuesto fijo de €3,10 y a un impuesto de 20%. Tramo 5: cualquier parte del premio entre €1.000,01 y € 5.200.00 está sujeto a una tarifa minorista local de €6.20 y una tasa impositiva del 20%. Tramo 6: cualquier parte del premio entre €5.200,01 y €52.000,00 está sujeta a una tarifa minorista local de €5.16 y una tasa impositiva del 20%. Tramo 7: cualquier parte del premio que exceda los €52.000,01 está sujeta a un impuesto del 20%.
La tasa impositiva del 20% solo se aplica a la parte del premio que exceda los €500.
Los premios ganados en la lotería de Italia están sujetos a un impuesto del 8%. Los premios del MillionDAY se cotizan y pagan como importes netos, después de deducir el impuesto del 8%.
Filipinas – Hay dos tramos de impuestos. Tramo de impuestos 1: libre de impuestos hasta ₱10.000. Tramo de impuestos 2: Cualquier parte del premio que exceda los ₱10.000 está sujeta a una tasa de impuestos del 20%.
Kazajistán – Hay un tramo de impuestos. Cualquier parte del premio que supere los KZT 17.502 estará sujeta a una tasa impositiva del 10% para los residentes de Kazajistán y del 20% para los no residentes.
México – Hay un tramo de impuestos del 7%.
Perú – Hay dos tramos de impuestos. Tramo de impuestos 1: Libre de impuestos hasta S/19. Tramo de Impuestos 2: Cualquier premio superior a S/19 está sujeto a una tasa de impuestos del 10%.
Polonia – Hay dos tramos de impuestos. Tramo de Impuestos 1: no paga impuestos hasta PLN2.280. Tramo de Impuestos 2: Cualquier parte del premio que exceda los PLN2.280 está sujeta a un impuesto de 10%.
Portugal – Hay dos tramos de impuestos. Tramo de impuestos 1: libre de impuestos hasta €5.000. Tramo de impuestos 2: cualquier parte del premio que exceda los €5.000 está sujeto a un impuesto del 20%.
Rumania – Hay tres tramos de impuestos. Tramo 1: premios cd hasta RON 66.750 están sujetos a una tasa de impuestos del 1%. Tramo 2: los premios entre RON 66.750 y RON 445.000 están sujetos a una tarifa fija de RON 667,50, más un impuesto del 16% en montos sobre 66.750. Tramo de impuestos 3: Cualquier porción del premio que exceda los RON 445.000 está sujeta a una tasa fija de RON 61.187,50 y una tasa fija del 25% sobre RON 445.000.
Ucrania – Hay un solo tramo de impuestos de 19.5%.
En cualquier caso es importante consultar sobre las normas fiscales del país de residencia de cada jugador, por si pudiese darse la circunstancia de estar sujeto a otros impuestos (Doble imposición)
